Capital là một điều kiện tiên quyết không thể thiếu cho bất kỳ doanh nghiệp nào trong nền kinh tế thị trường hiện nay. Do đó, sáng kiến xây dựng, huy động và sử dụng vốn lưu động là một biện pháp cần thiết để cải thiện hiệu quả của vốn lưu động trong các doanh nghiệp. Phát triển và sử dụng các kế hoạch vốn của doanh nghiệp là xây dựng các kế hoạch tổ chức các nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động của công ty và sử dụng chúng một cách hiệu quả.
1. Xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động của công ty
Công ty cần phân tích chính xác các mục tiêu tài chính của giai đoạn trước, biến động chính trong vốn lưu động, sự khác biệt giữa kế hoạch và việc thực hiện nhu cầu vốn lưu động trong các giai đoạn trước. Tiếp theo, dựa trên nhu cầu vốn lưu động xác định, công ty cần lên kế hoạch huy động vốn: xác định năng lực tài chính hiện tại của công ty; Số lượng vốn bị thiếu; So sánh chi phí huy động vốn từ các nguồn tài trợ với nhà tài trợ để chọn các kênh huy động vốn phù hợp và kịp thời, tránh vốn dư thừa, gây lãng phí hoặc thiếu vốn làm gián đoạn các hoạt động kinh doanh của công ty và hạn chế các rủi ro có thể xảy ra.
Khi lập kế hoạch vốn lưu động, công ty phải dựa trên kế hoạch kinh doanh để đảm bảo tình hình thực tế thông qua phân tích và tính toán các chỉ số kinh tế và tài chính của giai đoạn trước cùng với dự đoán về tình hình hoạt động kinh doanh, sự tăng trưởng của năm tới và kỳ vọng biến động thị trường.
2. Tích cực khai thác và sử dụng vốn kinh doanh và vốn lưu động
Trong bối cảnh các doanh nghiệp hoạt động chủ yếu bởi các nguồn vốn được huy động từ bên ngoài, để giảm thiểu chi phí sử dụng vốn, công ty nên linh hoạt để tìm các nguồn tài trợ với lãi suất phù hợp. Một số nguồn của công ty có thể xem xét huy động như:
– Khoản vay ngân hàng: Trong những năm gần đây, phải đối mặt với yêu cầu về vốn, đây là một nguồn vốn quan trọng. Ngân hàng vốn thực sự là vốn bổ sung, không phải là vốn thường xuyên tham gia và hình thành vốn lưu động của công ty. Mặt khác, công ty cũng nên huy động vốn trung bình và dài hạn vì việc sử dụng các khoản vay ngắn, trung bình và dài hạn sẽ góp phần giảm khó khăn về vốn trong vốn, giảm một phần chi phí và tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, để huy động các nguồn vốn từ ngân hàng, công ty cũng cần phát triển các kế hoạch kinh doanh, các dự án đầu tư khả thi để nộp cho ngân hàng, trả tiền gốc và lãi đúng hạn, xây dựng niềm tin vào các ngân hàng.
– Liên doanh, liên kết: Đây là một hình thức hợp tác, mà các doanh nghiệp không chỉ tăng vốn cho các hoạt động kinh doanh mà còn học kinh nghiệm quản lý, có được những tiến bộ khoa học và kỹ thuật và chuyển giao công nghệ.
– Vốn chiếm dụng: Về bản chất, đây là những khoản phải trả, người mua trả trước và các khoản phải trả khác. Đây không thể được coi là nguồn vốn chính của vốn được huy động, nhưng khi sử dụng vốn này, công ty không phải trả chi phí sử dụng, nhưng không phải để công ty lạm dụng nó vì đây là vốn mà doanh nghiệp chỉ có thể chiếm.
Để có thể huy động đầy đủ, kịp thời và chủ động vốn trong kinh doanh, công ty cần thực hiện các biện pháp sau:
Phát triển một chiến lược huy động vốn theo tình hình thị trường và môi trường kinh doanh của từng thời kỳ.
Tạo niềm tin cho các nơi cung cấp vốn bằng cách cải thiện uy tín của công ty: ổn định và hợp lý hóa các chỉ số tài chính, trả các khoản nợ đúng hạn …
Chứng minh mục đích sử dụng vốn bằng cách đưa ra kết quả kinh doanh và hiệu quả vốn trong năm qua và triển vọng của năm tới.
Để sử dụng vốn: Khi thực hiện công ty, cần phải dựa vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh làm cơ sở để điều chỉnh để phù hợp với tình hình thực tế tại công ty. Nếu nhu cầu bất thường phát sinh, công ty cần có kế hoạch chủ động cung cấp kịp thời để đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh liên tục, tránh tình trạng dừng sản xuất do thiếu vốn kinh doanh. Nếu vốn dư thừa, công ty phải thực hiện các biện pháp kịp thời để đảm bảo thúc đẩy sức mạnh và lợi nhuận của vốn.
Để có kế hoạch huy động và sử dụng vốn gần gũi với thực tế, cần phải dựa vào tình trạng sử dụng vốn trong giai đoạn và đánh giá các điều kiện cũng như xu hướng thay đổi cung và cầu trên thị trường.
3. Tăng cường việc quản lý các khoản phải thu, giảm thiểu số lượng vốn chiếm
Đối với các khách hàng bán lẻ với khối lượng nhỏ, công ty tiếp tục thực hiện chính sách “mua và bán”, không nợ hoặc chỉ cung cấp giảm giá thấp cho khách hàng nhỏ nhưng thường xuyên.
Đối với các khách hàng lớn, trước khi ký hợp đồng, công ty cần phân loại khách hàng, hãy tìm hiểu cẩn thận về khả năng thanh toán của họ. Hợp đồng phải luôn luôn quy định nghiêm ngặt thời gian, phương thức không đổi và hình thức hình phạt khi vi phạm hợp đồng.
Một số điểm khác cần lưu ý:
– Mở sổ theo dõi chi tiết về các khoản nợ, tiến hành sắp xếp các khoản phải thu theo thời gian. Như vậy, công ty sẽ biết số tiền nào dễ dàng có thể có các biện pháp để thúc giục khách hàng trả. Theo định kỳ, công ty cần tóm tắt việc tiêu thụ và kiểm tra các khách hàng nợ về số lượng và thời gian thanh toán, tránh tình huống doanh thu rơi vào nợ xấu.
-Công ty nên áp dụng các biện pháp tài chính để thúc đẩy mức tiêu thụ sản phẩm và hạn chế vốn bị chiếm dụng như giảm giá thanh toán và hình phạt cho việc thanh toán qua thời gian.
– Nếu khách hàng trả tiền từ từ, công ty cần xem xét cụ thể để cung cấp các chính sách phù hợp như thời gian nợ, giảm nợ để duy trì các mối quan hệ có sẵn và chỉ nhờ các quan chức can thiệp nếu áp dụng các biện pháp trên mạng lưới hàng không.
– Khi mua hoặc thanh toán trước, phải thanh toán đủ để thực hiện hợp đồng bảo hiểm của mọi người để tránh tổn thất, thiệt hại cho hàng hóa dựa trên nguyên tắc “giao hàng đầy đủ, thanh toán đầy đủ” hoặc trừng phạt được áp dụng trong ký hợp đồng.
4. Thực hiện các biện pháp để sử dụng hiệu quả vốn bằng tiền nhàn rỗi tạm thời
Phân tích cho thấy vốn của một công ty nhập khẩu sô cô la chiếm tỷ lệ tương đối lớn (22,37% vốn lưu động). Do đó, việc tổ chức quản lý và sử dụng vốn bằng tiền mặt rất quan trọng đối với các hoạt động kinh doanh của công ty nói chung và hiệu quả sử dụng vốn nói riêng. Năm 2008, số tiền của công ty đã tập trung tại ngân hàng (1 tỷ 510 triệu chiếm 92,6%). Với một khoản tiền gửi ngân hàng lớn như vậy, công ty đã mất cơ hội đầu tư cho các hoạt động khác hứa hẹn nhiều lợi nhuận như kinh doanh tài chính, bất động sản …
5. Quản lý hàng tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu trữ kho
Hàng tồn kho của năm vẫn còn lớn, tỷ lệ tương đối cao của tổng số vốn lưu động cho thấy số lượng hàng hóa mua và gửi tại các đại lý vẫn còn lớn. Hàng tồn kho trong quá trình này đã không đạt được người tiêu dùng có nhu cầu và chuyển giao quyền sở hữu, mất mát, thất bại, mất vốn là không thể tránh khỏi. Các công ty nên làm gì trong trường hợp này?
– Lập kế hoạch cho các hoạt động kinh doanh trên cơ sở tình hình của năm báo cáo và chi tiết trong mỗi tháng và quý. Kiểm tra chất lượng hàng hóa khi nhập khẩu. Nếu hàng hóa có chất lượng kém, họ phải yêu cầu người bán bồi thường để tránh thiệt hại cho công ty.
– Bảo quản hàng tồn kho tốt. Mỗi tháng, kế toán hàng hóa nên so sánh sách, phát hiện hàng hóa nổi bật để xử lý và tìm các biện pháp để giải phóng hàng hóa nổi bật để nhanh chóng thu hồi vốn.
– Thường xuyên giám sát các biến động của thị trường hàng hóa. Từ đó, dự đoán và quyết định điều chỉnh kịp thời việc nhập khẩu và số lượng hàng hóa trong kho trước khi biến động của thị trường. Đây là một biện pháp rất quan trọng để bảo tồn vốn của công ty.
6. Tiêu thụ được tổ chức tốt để tăng tốc tốc độ quay vốn lưu động
– Xây dựng và mở rộng hệ thống dịch vụ tại các thị trường cần nghiên cứu thị trường, học tập của khách hàng.
– Thực hiện phương châm của khách hàng là Chúa, áp dụng các chính sách ưu tiên về giá cả, điều kiện thanh toán và phương tiện vận chuyển với nhiều đơn vị mua hàng, thường hoặc có khoảng cách vận chuyển dài.
– Tăng cường hợp tác, mở rộng thị trường tiêu dùng, thúc đẩy tiếp thị, nghiên cứu thị trường, nắm bắt thị hiếu của khách hàng và đồng thời thiết lập một hệ thống cửa hàng và đại lý phân phối trên quy mô lớn.
Hiện tại, hàng hóa của công ty chỉ được tiêu thụ thông qua các đại lý. Để mở rộng mạng lưới tiêu dùng, thúc đẩy mức tiêu thụ ngày càng tăng, công ty phải dần dần xây dựng các cửa hàng phân phối của riêng mình để tham gia các đại lý hiện tại để tăng tốc tốc độ bán hàng. Làm như vậy chắc chắn khả năng tiêu thụ của công ty sẽ tăng và tỷ lệ lợi nhuận sẽ cao hơn, do đó góp phần cải thiện hiệu quả của vốn lưu động của họ.
Tuy nhiên, việc mở rộng các đại lý nên chú ý đến các vấn đề thanh toán của các đại lý này. Thông thường tại các đại lý thường có các khoản thanh toán chậm trễ, nợ cố tình trong việc chiếm vốn của công ty, vì vậy công ty cần thiết lập một kỷ luật thanh toán nghiêm ngặt, tốt nhất là có tài sản thế chấp, yêu cầu các đại lý thiết lập một hệ thống sách và tài liệu. Theo định kỳ, công ty sẽ tiến hành kiểm tra, để phát hiện kịp thời các vi phạm. Nếu được thực hiện tốt, nó sẽ được hưởng bằng cách tăng tỷ lệ hoa hồng, giảm giá, trong khi hình phạt sẽ bị trừng phạt.
7. Có các biện pháp để ngăn chặn rủi ro có thể xảy ra
Rủi ro bất thường trong kinh doanh như nền kinh tế lạm phát, tăng giá thị trường, … là những yếu tố không thể đoán trước. Do đó, để hạn chế một phần các khoản lỗ có thể xảy ra, công ty cần thực hiện các biện pháp phòng ngừa để khi vốn kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng, công ty có thể ngay lập tức có nguồn bồi thường, đảm bảo quá trình hoạt động kinh doanh là liên tục. Cụ thể, các biện pháp mà công ty có thể áp dụng là:
Mua bảo hiểm hàng hóa cho hàng hóa đang trên đường cũng như hàng hóa trong kho.
Thiết lập quỹ phòng chống tài chính, quỹ nợ xấu, tiền dự trữ để giảm giá hàng tồn kho.
Sự tham gia của công ty vào bảo hiểm tạo ra sự hỗ trợ vững chắc, một lá chắn kinh tế đáng tin cậy, giúp công ty có điều kiện tài chính để hỗ trợ hiệu quả tất cả các rủi ro và tổn thất bất ngờ vẫn không ảnh hưởng đến vốn lưu động.
Vào cuối kỳ, công ty cần kiểm tra, xem xét và tái lập hàng hóa và hàng hóa bằng tiền mặt, so sánh sổ kế toán để xử lý sự khác biệt.
>> Tài liệu tham khảo: Làm thế nào để quản lý dòng tiền tốt trong kinh doanh?
(Theo Saga)
Nguồn: https://lvt.edu.vn/ Tác giả: Nguyễn Lân Dũng
Giáo sư Nguyễn Lân Dũng là nhà khoa học hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực vi sinh vật học (wiki), với hơn nửa thế kỷ cống hiến cho giáo dục và nghiên cứu. Ông là con trai Nhà giáo Nhân dân Nguyễn Lân, thuộc gia đình nổi tiếng hiếu học. Giáo sư giữ nhiều vai trò quan trọng như Chủ tịch Hội các ngành Sinh học Việt Nam, Đại biểu Quốc hội và đã được phong tặng danh hiệu Nhà giáo Nhân dân năm 2010.