Báo cáo thuế là gì? Phân loại và cách lập báo cáo thuế

Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế được thanh toán, khấu trừ thuế và thông tin liên quan khác. Báo cáo thuế là một phần quan trọng của quản lý tài chính kinh doanh và không tuân thủ các quy định trong báo cáo thuế có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng.

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là các hoạt động công bố nhập khẩu hóa đơn VAT và VAT đầu ra và phát sinh trong việc trao đổi hàng hóa và sử dụng dịch vụ.

Ngoài việc công bố hóa đơn giá trị gia tăng, các báo cáo thuế cũng là cầu nối chặt chẽ giữa quản lý thuế và các tổ chức và doanh nghiệp. Nó giúp các cơ quan thuế nắm bắt tình hình kinh doanh hiện tại, vì vậy nó đóng một vai trò rất quan trọng. Báo cáo thuế có giới hạn thời gian cụ thể và thông tin báo cáo yêu cầu thông tin chi tiết và được kiểm tra cẩn thận trước khi gửi đến Cơ quan Thuế.

Hạn chót nộp báo cáo thuế

Các quy định cho các báo cáo thuế sẽ phụ thuộc vào phương thức báo cáo thuế hàng tháng hoặc hàng quý. Hạn chót nộp báo cáo thuế như sau:

• Đối với các báo cáo thuế hàng quý, giới hạn thời gian để nộp tờ khai thuế và các khoản thanh toán thuế trong giai đoạn sau của 30 tháng đầu tiên của quý tiếp theo sẽ được nộp.
• Đối với các báo cáo thuế hàng tháng, thời hạn mới nhất để nộp tờ khai thuế vào ngày thứ 20 của tháng sau

Nếu báo cáo thuế được nộp chậm, các doanh nghiệp sẽ được phê duyệt theo luật. Do đó, bộ phận kế toán cần tiến hành báo cáo thuế trước và kiểm tra xem thông tin trong báo cáo đã được hoàn thành.

Hiện tại, các doanh nghiệp có thể gửi báo trực tuyến thông qua cổng thông tin thuế điện tử của Bộ Tài chính.

Báo cáo thuế phải được thanh toán hàng tháng và hàng quý

1. Vat
2. Thuế thu nhập cá nhân
3. Thuế thu nhập của công ty
4. Báo cáo sử dụng hóa đơn

Vat

Các doanh nghiệp cần xác định phương pháp khai báo VAT thông qua các phương thức trực tiếp hoặc gián tiếp. Sau đó, chuẩn bị một tờ giấy phù hợp cho câu lệnh VAT được chỉ định.

Phương pháp 1: Tuyên bố theo tháng/quý

• Tuyên bố VAT cho các doanh nghiệp mới thành lập hàng quý
• Nếu doanh nghiệp đang hoạt động, có một hoạt động tạo ra doanh thu, được chia thành 2 tình huống, như sau:
  • Nếu doanh thu liền kề với năm trước là dưới 50 tỷ, doanh nghiệp sẽ công bố VAT trong quý
  • Nếu doanh thu trong năm trước lớn hơn 50 tỷ, doanh nghiệp sẽ công bố VAT hàng tháng

Phương pháp 2: Bằng phương pháp khấu trừ hoặc tuyên bố trực tiếp

• Phương pháp thuế cho các khoản khấu trừ: Công ty đang hoạt động, với doanh thu hơn 1 tỷ và tự nguyện đăng ký kinh doanh
• Giá trị – Báo cáo thuế theo phương pháp trực tiếp: Hoạt động kinh doanh, doanh thu hơn 1 tỷ

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân được công bố dưới dạng báo cáo VAT. Cụ thể, nếu VAT được công bố trong quý, thuế thu nhập cá nhân cũng sẽ được công bố hàng quý.

Nếu báo cáo thuế thu nhập cá nhân hàng tháng phải đáp ứng các tiêu chí, khoản thanh toán thuế hàng tháng cho chính quyền thuế phải lớn hơn 50 triệu nhân dân tệ mỗi tháng. Nếu số tiền thuế thu nhập cá nhân dưới 50 triệu mỗi tháng, doanh nghiệp buộc phải công bố thuế mỗi quý.

>> Tài liệu tham khảo: Tìm luật thuế cá nhân

Thuế thu nhập của công ty

Để công bố thuế thu nhập doanh nghiệp, cần phải cung cấp thông tin đầy đủ và chi tiết về các loại tài liệu liên quan trong năm mới đủ điều kiện để báo cáo thuế. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp thường được công bố hàng quý. Nếu số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp xảy ra, doanh nghiệp sẽ trả thuế cho các khoản thuế mới nhất trong quý tiếp theo.

>> Tài liệu tham khảo: Tìm luật thuế của công ty

Báo cáo sử dụng hóa đơn

Hoạt động tuyên bố hóa đơn được sử dụng bởi một tổ chức hoặc doanh nghiệp thường được báo cáo hàng quý. Theo luật, hầu hết các doanh nghiệp cần nộp báo cáo về việc sử dụng hóa đơn trong quý này. Sử dụng loại này, các công ty cần chú ý đến:

• Các doanh nghiệp hoạt động được yêu cầu gửi báo cáo về việc sử dụng hóa đơn, bao gồm cả các doanh nghiệp mới thành lập
• Nếu một hóa đơn được phát triển, công ty cần phải báo cáo về hóa đơn
• Nếu một doanh nghiệp mới được thành lập không có thông báo về việc phát hành hóa đơn, không cần báo cáo về việc sử dụng hóa đơn.

Mô tả báo cáo thuế hàng tháng và chi tiết

1. Cách thực hiện báo cáo VAT
2. Cách làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân
3. Cách làm báo cáo thuế thu nhập của công ty
4. Cách sử dụng hóa đơn của công ty để báo cáo

Cách thực hiện báo cáo VAT

Báo cáo thuế để bổ sung giá trị, doanh nghiệp cần sử dụng đúng loại giấy VAT phù hợp cho mục đích này.

Phương pháp trực tiếp

Vụ án được khai báo thông qua khấu trừ

• Chuẩn bị Tuyên bố VAT theo Mẫu 01/GTGT
• Danh sách hóa đơn VAT để tăng hóa đơn thuế theo mẫu 01-1/GTGT
• Mẫu 01-2/VAT đầu vào danh sách hóa đơn VAT
• Các loại phụ lục khác (không bắt buộc).

Vụ án được khai báo trực tiếp

• Giá trị trực tiếp gia tăng: Chuẩn bị một câu lệnh VAT theo Mẫu 03/GTGT
• Thu nhập trực tiếp: VAT được công bố theo Mẫu 04/GTGT
• Danh sách câu lệnh hóa đơn VAT đầu ra dựa trên Mẫu 04-1/GTGT

Trên phần mềm HTKK

Thông báo tất cả VAT trong một phần tư/tháng của phần mềm HTKK, cách thực hiện báo cáo thuế dựa trên biểu mẫu/VAT:

• Bước 1: Truy cập phần mềm hỗ trợ khai báo (HTKK). Tiếp tục chọn VAT, loại Tuyên bố VAT. Sau đó, chọn loại tuyên bố VAT cho hàng quý hoặc tháng dựa trên các quy định kinh doanh và chọn sự đồng ý
• Bước 2: Điền vào nội dung của báo cáo báo cáo VAT thông qua phương thức khấu trừ và hiển thị tiêu chuẩn hiển thị trên màn hình
• Bước 3: Khi hoàn thành nội dung của báo cáo báo cáo VAT, chọn xuất bản hóa đơn dưới dạng XML trong hàng quý hoặc tháng để gửi báo cáo
• Bước 4: Kiểm tra kết quả kỹ lưỡng và gửi tệp dữ liệu ở XML ở định dạng trực tuyến để báo cáo VAT

Cách làm báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Để trực tiếp chuẩn bị trực tiếp hồ sơ báo cáo thuế thu nhập cá nhân của công ty, cần phải chuẩn bị các tài liệu sau:

• Theo tuyên bố mẫu trong Mẫu 02/KK-TNCN, công ty trả lương
• Theo báo cáo mẫu của Mẫu 03/KK-TNCN, doanh nghiệp trả tiền cho đầu tư vốn và chuyển giao cổ phiếu.

Nếu doanh nghiệp công bố hàng quý: VAT được công bố hàng tháng và thuế thu nhập cá nhân được tạo ra dưới 50 triệu mặt. Vui lòng làm theo các bước sau:

• Bước 1: Tính tổng số hố trong mỗi quý thông qua các hố hàng tháng
• Bước 2: Truy cập phần mềm HTKK, chọn mục “Tap”, màn hình sẽ hiển thị câu lệnh PIT 05/KK-TNCN và điền thông tin cần thiết theo hướng dẫn.
• Bước 3: Báo cáo Pit xuất khẩu dưới dạng XML và trả tiền trực tuyến cho Cục Thuế

Nếu doanh nghiệp công bố hàng tháng: Báo cáo VAT hàng tháng và thuế thu nhập cá nhân hàng tháng vượt quá 50 triệu. Vui lòng làm theo các bước sau:

• Bước 1: Thực hiện báo cáo tính toán thuế thu nhập hàng tháng
• Bước 2: Truy cập phần mềm HTKK để mang nội dung của bảng tính hố hàng tháng
• Bước 3: Thực hiện các bước để đưa ra tuyên bố mỏ hàng quý. Kết quả sau đó được xuất trong các bảng XML và gửi trực tuyến đến cơ quan thuế.

Cách làm báo cáo thuế thu nhập của công ty

Ngoài các hình thức chung, các công ty cũng có thể sản xuất các báo cáo thuế thu nhập của công ty thông qua phần mềm HTKK theo thứ tự sau:

• Bước 1: Truy cập phần mềm HTKK và chọn giải quyết thuế thu nhập doanh nghiệp
• Bước 2: Điền vào một năm giải quyết như vậy, danh sách nghề nghiệp, tuyên bố phụ lục và Phụ lục quy định nâng cao là kết quả kinh doanh của 03-1A/TNDN-Enterprise. Chọn một giao thức
• Bước 3: Điền vào các tiêu chí theo mẫu hiển thị
• Bước 4: Hoàn thành đầu vào dữ liệu vào biểu mẫu. Xuất biểu mẫu XML kết quả và gửi trực tuyến cho cơ quan thuế.

Cách sử dụng hóa đơn của công ty để báo cáo

• Bước 1: Truy cập phần mềm HTKK, chọn mục hóa đơn, sau đó chọn báo cáo về sử dụng hóa đơn. Tùy thuộc vào các thuộc tính của công ty, bạn sẽ chọn quý giá hoặc hàng tháng
• Bước 2: Điền vào các điều kiện trong danh sách báo cáo được hiển thị trên màn hình. Nếu công ty cần báo cáo việc sử dụng hóa đơn VAT, vui lòng chọn “01GTKT”.
• Bước 3: Chọn “Viết”, nếu phát hiện lỗi, hệ thống sẽ thông báo cho bạn để sửa lỗi
• Bước 4: Xuất kết quả trong các biểu mẫu XML và gửi chúng trực tuyến cho cơ quan thuế.

Chú ý đến báo cáo thuế hàng tháng

Kế toán nên nhớ một số ghi chú sau một số báo cáo thuế để đảm bảo chúng rõ ràng, chi tiết và chính xác:

• Thu thập và tiết kiệm hóa đơn, biên lai, tài liệu liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong thời gian thuế. Điều này sẽ giúp đảm bảo tính xác thực và đầy đủ thông tin trong các báo cáo thuế
• Hóa đơn được bán theo đơn đặt hàng rõ ràng và cụ thể
• Phân biệt chính xác giữa nguyên liệu thô, hàng hóa, công cụ và tài sản trong quá trình nhập phần mềm kế toán
• Khi không mất kiểm soát, một bản sao của nhà đầu tư là bắt buộc
• Kiểm tra kỹ và chính xác trước khi xuất dữ liệu
• Xử lý các vấn đề trong bảng cân đối kế toán
• Giải quyết thuế thu nhập doanh nghiệp được so sánh với chênh lệch thuế thu nhập doanh nghiệp

Một số Câu hỏi thường gặp về báo cáo thuế

Báo cáo VAT có thể được thanh toán trực tuyến không?

có. Giá trị có thể được thanh toán trực tuyến – Báo cáo thuế, địa chỉ: thedientu.gdt.gov.vn.

Các điều kiện để làm báo cáo VAT là gì?

Để sản xuất báo cáo VAT hàng quý, một doanh nghiệp cần đáp ứng hai điều kiện sau:

• Kinh doanh đang hoạt động, bao gồm các doanh nghiệp mới thành lập
• Các công ty có thu nhập liền kề trong năm trước có ít hơn 50 tỷ khía cạnh mỗi năm.

Chuẩn bị và nộp báo cáo thuế đúng hạn sẽ không chỉ giúp các doanh nghiệp tránh bị phạt từ các cơ quan có thẩm quyền, mà còn giúp duy trì tính minh bạch và danh tiếng trong các hoạt động kinh doanh. Báo cáo thuế yêu cầu kiểm toán viên tập trung và chọn cẩn thận để đảm bảo tính chính xác của thông tin được thu thập và xử lý. Hiện tại, phần mềm quản lý thuế là một cách hiệu quả để giải quyết các con số phức tạp và các doanh nghiệp nên tìm hiểu và xem xét tiết kiệm thời gian và đảm bảo dữ liệu không phải là một sai lầm.