Tỷ suất lợi nhuận là gì? Công thức và cách tính ROS

Biên lợi nhuận là một trong những dữ liệu quan trọng nhất mà một tổ chức có thể giám sát để đánh giá tình trạng của các hoạt động kinh doanh và kiểm tra logic đằng sau ngân sách và chiến lược bán hàng. Con số được báo cáo ở dạng tỷ lệ và cho biết mức độ lãi của tổng doanh thu được so sánh với chi phí hoạt động.

Biên lợi nhuận là bao nhiêu?

Lợi nhuận trên doanh số (ROS) là một biện pháp tài chính đo lường hiệu suất của doanh nghiệp bằng cách tính tỷ lệ phần trăm lợi nhuận sau thuế và thuế suất được so sánh với tổng doanh thu. Chỉ số cho thấy thu nhập ròng được thu thập và phản ánh khả năng quản lý chi phí kinh doanh và hiệu quả kinh doanh. ROS là một công cụ quan trọng để giúp các nhà đầu tư và nhà quản lý đánh giá và so sánh hiệu quả kinh doanh cho các công ty trong cùng ngành hoặc trong suốt các giai đoạn kinh doanh khác nhau. Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận bao gồm:

• Tỷ lệ giá trị thặng dư: Tỷ lệ này càng cao thì giá trị lợi nhuận càng lớn và ngược lại

• Cấu trúc hữu cơ của vốn: Nếu tỷ lệ giá trị thặng dư là không đổi, cấu trúc hữu cơ của chủ nghĩa tư bản thì lợi nhuận càng thấp và ngược lại

• Tốc độ vốn hóa: Tỷ lệ chuyển giao vốn trong năm càng lớn, tỷ lệ thặng dư vốn càng cao, làm tăng biên lợi nhuận.

• Tiết kiệm vốn được tiêm chủng: Nếu tỷ lệ thặng dư và thay đổi tư bản không thay đổi, vốn càng lớn, tỷ suất lợi nhuận càng nhỏ.

Ý nghĩa và chức năng của tỷ suất lợi nhuận

Đánh giá hiệu quả kinh doanh

• ROS DUONG: Chỉ ra rằng doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, sử dụng vốn hợp lý để kiếm lợi nhuận từ thu nhập ròng.

• ROS Tiêu cực: Doanh nghiệp không hiệu quả và cần đánh giá lại các chiến lược kinh doanh, kiểm soát chi phí và tăng doanh thu.

• So sánh ROS với các công ty trong cùng một ngành: đánh giá vị thế cạnh tranh, tiềm năng phát triển kinh doanh.

Đánh giá lợi nhuận trên mỗi doanh thu

Biên lợi nhuận cho thấy số tiền thu được được thu được. Chỉ số giúp các công ty đánh giá hiệu quả kinh doanh: liệu công ty có tài nguyên có sẵn hay không và chiến lược giá là phù hợp. Ví dụ, tỷ suất lợi nhuận cao chỉ ra rằng công ty quản lý hiệu quả chi phí và đạt được lợi nhuận tốt.

Hấp dẫn nhà đầu tư

Tỷ suất lợi nhuận cao chỉ ra rằng công ty có lợi nhuận tiềm năng và thu hút sự chú ý của các nhà đầu tư. Các nhà đầu tư thường tìm kiếm các doanh nghiệp có lợi nhuận và tốc độ tăng trưởng ổn định vì nó phản ánh bảo mật và khả năng phát triển doanh nghiệp. Đồng thời, tỷ suất lợi nhuận cao cũng có thể giúp các công ty truy cập vào các nguồn vốn đầu tư thuận lợi hơn.

Hỗ trợ ra quyết định kinh doanh

Thông tin về tỷ suất lợi nhuận cung cấp một viễn cảnh sâu sắc về nhiều khía cạnh của các hoạt động kinh doanh, giúp các nhà lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra các quyết định quan trọng như mở rộng kinh doanh, giảm chi phí, điều chỉnh giá bán sản phẩm/dịch vụ hoặc thay đổi chiến lược sản xuất. Tỷ suất lợi nhuận thấp có thể là một cảnh báo rằng những thay đổi để cải thiện các chiến lược hiệu quả là cần thiết.

Dự báo và lập kế hoạch tài chính

Đây cũng là một công cụ quan trọng để dự báo và lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp. Dựa trên xu hướng lãi suất trong giai đoạn này, các công ty có thể ước tính doanh thu và lợi nhuận trong tương lai, do đó lập kế hoạch và thiết lập các mục tiêu kinh doanh phù hợp. Điều này giúp các doanh nghiệp trở nên chủ động hơn trong việc điều chỉnh các nguồn lực và chiến lược của họ để đạt được mục tiêu của họ.

Công thức và tính toán cho biên lợi nhuận (ROS)

Trả lại thu nhập

Tỷ suất lợi nhuận của thu nhập (ROS) còn được gọi là biên lợi nhuận ròng, đó là tỷ suất lợi nhuận thu được bằng tổng doanh thu trong một khoảng thời gian cố định. ROS được tính từ % có thể thay đổi khi biến lợi nhuận hoặc doanh thu thay đổi. Công thức tính toán tỷ lệ thu nhập biên lợi nhuận như sau:

ROS = (sau lợi nhuận/doanh thu) x 100%

Biên lợi nhuận của doanh thu là một chỉ số có thể giúp các nhà đầu tư nắm bắt tình hình kinh doanh và khả năng phát triển doanh nghiệp của họ. Thông qua dữ liệu này, họ có thể biết bao nhiêu vốn và lợi nhuận.

Tuy nhiên, chỉ số khác nhau giữa ngành và thời gian. Do đó, ROS chỉ được sử dụng để so sánh các công ty trong cùng một ngành trong cùng thời kỳ.

Biên lợi nhuận gộp

Biên lợi nhuận gộp là một chỉ số được sử dụng để đánh giá lợi nhuận của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Biên lợi nhuận gộp của một công ty được gọi là biên lợi nhuận gộp của mỗi lần tạo doanh thu, thu nhập và lợi nhuận gộp của thu nhập được tạo ra.

Công thức tính toán tổng lợi nhuận:

Biên lợi nhuận gộp (%) = Tổng lợi nhuận / thu nhập ròng = (Thu nhập ròng – Chi phí hàng hóa được bán) / Thu nhập ròng

Đổi tên tỷ lệ

Tỷ lệ lợi nhuận là tỷ lệ giữa tổng lợi nhuận trong một khoảng thời gian nhất định (hàng tháng/hàng quý/nửa năm và tổng vốn đầu tư, …). Lợi nhuận bao gồm hai loại: tỷ lệ lợi nhuận của quyền sở hữu (ROE) và tỷ lệ lợi nhuận của tài sản (ROA).

Trở lại quyền sở hữu (ROE-Rule of Equity)

Roe = (sau lợi nhuận/vốn) x 100%

Roe là một chỉ số giúp doanh nghiệp xác định mức lợi nhuận mà họ kiếm được khi đầu tư vào vốn vào các hoạt động kinh doanh. Tỷ lệ ROE càng cao, khả năng khôi phục lợi ích kinh doanh càng lớn.

Cạnh tranh tài sản (ROA-Return đến Asset)

ROA = (sau lợi nhuận sau thuế/tổng ​​tài sản) x 100%

ROA là một chỉ số phản ánh lợi nhuận của tổng tài sản, bao gồm cả vốn chủ sở hữu và các khoản vay. Điều này cho thấy hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.

Chỉ số ROS tốt là gì?

• Cấp 1: ROS <0 (tiêu cực): ROS âm có nghĩa là doanh nghiệp hoạt động thua lỗ. Các nhà đầu tư thường bỏ qua các doanh nghiệp với ROS tiêu cực gần như. Tuy nhiên, nếu một số doanh nghiệp của các chiến lược ảnh hưởng tiêu cực đến ROS ở giai đoạn đầu, thì ROS doanh nghiệp cho doanh nghiệp này có vẻ áp đảo hơn.

• Cấp độ 2: 0

• Cấp 3: ROS> 10%: Cấp ROS cho thấy lợi nhuận của doanh nghiệp rất tốt so với doanh thu, phản ánh khả năng quản lý chi phí tuyệt vời và tạo doanh thu hiệu quả. Đây là một dấu hiệu của một doanh nghiệp lành mạnh và có tiềm năng tăng trưởng mạnh mẽ. Tuy nhiên, các doanh nghiệp cần phải cảnh giác để tránh trở nên tự mãn và vẫn cần sự đổi mới và cải tiến liên tục.

Biên lợi nhuận không chỉ là thước đo hiệu quả kinh doanh, mà còn là yếu tố quan trọng trong việc giúp các nhà đầu tư và quản lý kinh doanh đánh giá lợi nhuận và quản lý chi phí hiệu quả. Giám sát và phân tích lợi nhuận thông thường giúp các công ty nhận ra những thách thức và cơ hội mới, cho phép các chiến lược phát triển bền vững thay thế các chiến lược phát triển bền vững, do đó đảm bảo sự cân bằng giữa tăng trưởng doanh thu và kiểm soát chi phí nghiêm ngặt.